Особенности расчётов по инкассо и аккредитиву

Расчёты по инкассо представляют собой такую банковскую операцию, при которой банк-эмитент по поручению и за счет клиента на основании расчётных документов осуществляет действия по получению платежа от плательщика. Для этого банк-эмитент имеет право привлечь другие исполняющие банки (ст.874 ГК).

Законодателем предусмотрена и ответственность банка-эмитента перед клиентом за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения по основаниям, содержащимся в главе 25 ГК.

Получатель средств предъявляет платёжные требования и инкассовые поручения к счёту плательщика через банк, который обслуживает получателя.

Также в банк передаются расчётные документы, которые указаны в реестре переданных на инкассо расчётных документов. Реестр составляется в 2 экземплярах. По усмотрению получателя средств в него могут включаться как поручения, так и платёжные требования. В первом экземпляре реестра ставятся подписи двух лиц, которые имеют право подписи расчётных документов, а также оттиск печати.

Существует несколько типов операций по инкассо:

• Простое (чистое) инкассо. В этом случае банк обязуется получить деньги с третьего лица на основании платежного требования, которое не сопровождается коммерческими документами и выставлено клиентом через банк;
• Документарное (коммерческое) инкассо. Здесь банк обязуется предъявить третьему лицу полученные от клиента документы и затем выдать их этому лицу только против платежа.

Аккредитивом является условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, провести платежи в пользу получателя средств по предъявлении им документов, которые соответствуют условиям аккредитива, либо оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо предоставить полномочия другому (исполняющему) банку произвести такие платежи (ст. 867 ГК).

В банках открываются следующие виды аккредитивов:

• покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);
• отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

В случае открытия покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент за счёт средств плательщика или предоставленного ему кредита переводит сумму аккредитива в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.